企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務

企業(yè)所得稅匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據(jù)月度或季度預繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
企業(yè)所得稅匯算鑒證是指，稅務師事務所接受委托對企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報的信息實施必要審核程序，并出具鑒證報告，以增強稅務機關對該項信息信任程度的一種業(yè)務。

一、企業(yè)基本資料
1、公司營業(yè)執(zhí)照副本復印件
2、國地稅稅務登記證復印件
3、組織機構代碼證復印件
4、房屋租賃合同或房產(chǎn)證復印件
5、歷次驗資報告復印件

二、財務資料
1、本年度會計賬簿——總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、三欄明細賬、多欄明細賬、進銷存明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、應交稅金（增值稅）明細賬
2、本年度記賬憑證
3、本年度銀行對賬單及余額調(diào)整表
4、本年度財務會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）及科目余額表
5、報表各項目的明細表（如：往來明細、固定資產(chǎn)清單）
6、未經(jīng)審核的本年度納稅申報表及附表
7、經(jīng)稅務機關審核過的上年年度納稅申報表及附表
8、上年度企業(yè)所得稅匯算清繳報告，上年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表
9、期末存貨盤點表
10、現(xiàn)金盤點表
11、稅收減免政策的批文
12、已繳納各項稅款的納稅憑證復印件
13、其他重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件
14、增值稅一般納稅人企業(yè)增值稅納稅申報表主表復印件
15、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表
 

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