企業(yè)上市孵化之中國企業(yè)美國直接上市流程

 中國企業(yè)美國直接上市流程  中國企業(yè)若想在美國的股票交易所上市公開發(fā)售，首先需要得到“中國證監(jiān)會(huì)”（CSRC)的批準(zhǔn)。美國上市的過程如下：

企業(yè)應(yīng)召開董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行上市方案決策；

組建一個(gè)承銷團(tuán)，應(yīng)由律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、投資銀行構(gòu)成；

編制公開說明書。該公開說明書包括“非財(cái)報(bào)部分”和“財(cái)報(bào)部分”。 “財(cái)報(bào)部分”可采取兩種表達(dá)方式編制： 企業(yè)應(yīng)召開董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行上市方案決策：為最近三年度直接依據(jù)美國一般會(huì)計(jì)原則編制 第二種為最近三年度依據(jù)中國會(huì)計(jì)原則編制 然后企業(yè)要找有經(jīng)驗(yàn)的印刷商來印制公開說明書，呈送美國證監(jiān)會(huì)復(fù)核；

第四步，擬定其他文件及協(xié)議。包括復(fù)核承銷協(xié)議，討論會(huì)計(jì)告慰信的內(nèi)容、補(bǔ)充完善公開說明書內(nèi)容等；

第五步，回復(fù)美國證監(jiān)會(huì)的問題并修改公開說明書，并將修改后的公開說明書，連同對(duì)問題的答復(fù)函送交證監(jiān)會(huì)再次復(fù)核。當(dāng)證監(jiān)會(huì)對(duì)公開說明書完全無意見時(shí)，會(huì)出示無詢問意見信。

第六步，巡回路演和正式掛牌。公司正式向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)上市審核，募股說明書經(jīng)證券交易委員會(huì)和股票交易所審閱和批準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)散發(fā)募股說明書草案，印刷正式文本，簽定證券承銷協(xié)議。完成路演說明，接獲美國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)通知，即可開始進(jìn)行股票的最后定價(jià)。此時(shí)，公司與承銷商簽訂承銷協(xié)議，律師再次進(jìn)行實(shí)審，會(huì)計(jì)師另外針對(duì)即將出具的告慰信內(nèi)容，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資訊進(jìn)行復(fù)核，并應(yīng)承銷商的要求在定價(jià)日出具告慰信。掛牌日當(dāng)天，所有法律文件簽署完成，會(huì)計(jì)師出具更新告慰信，公司發(fā)行股票，收齊股票，并公告上市事項(xiàng)。至此，上市過程終告完成。(企業(yè)孵化器編輯：LM）

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